В г. Чернь на основании лицензии ЦБ РФ (Банка России) на право со­вершать кредитные операции в рублях...

Допущенное дирекцией коммерческого банка "Фаэтон" нарушение заключалось в том, что банк не имел права на прием денежных средств от населения в иностранной валюте, но открыв обменный пункт валюты, где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли, фактически осуществлял операции с иностранной валютой без соответствующей лицензии. Это нарушает законодательство о валютном регулировании и контроле в Российской Федерации. Кроме того, дирекция банка пыталась оспорить решение налоговой инспекции, утверждая, что доходы от обмена валюты были учтены как налогооблагаемая прибыль, что также может рассматриваться как нарушение законодательства о налогообложении.

В данном случае дирекция коммерческого банка "Фаэтон" допустила несколько нарушений законодательства, связанных с банковской деятельностью и налоговым законодательством.

1. Превышение полномочий, выданных лицензией: Коммерческий банк "Фаэтон" имел лицензию ЦБ РФ на право совершать кредитные операции в рублях. Однако данная лицензия, вероятно, не предусматривала право на прием денежных средств от населения в иностранной валюте. Согласно российскому законодательству, для осуществления операций с иностранной валютой необходима соответствующая лицензия. Путем открытия обменного пункта валюты банк фактически осуществлял деятельность, не предусмотренную его лицензией, что является нарушением банковского законодательства.

2. Нарушение порядка ведения валютных операций: Даже если обменный пункт валюты был зарегистрирован в соответствии с законодательством, банк не имел права принимать вклады в иностранной валюте без соответствующей лицензии. Открытие обменного пункта с целью перевода вкладов в рубли является способом обхода законодательства, что также может рассматриваться как нарушение.

3. Некорректное налогообложение: Руководство банка утверждало, что доходы от обмена валюты учитывались как налогооблагаемая прибыль. Однако это не отменяет факта нарушения. Важно понимать, что налоговая инспекция и налоговая полиция могут рассматривать не только факт уплаты налогов, но и законность деятельности, с которой связаны эти доходы. Если деятельность банка была незаконной, то и доходы от этой деятельности могут быть признаны незаконными.

4. Нарушение правил ведения бухгалтерского учета и отчетности: Ведение операций, не предусмотренных лицензией, может привести к некорректному ведению бухгалтерского учета и отчетности, что также является нарушением законодательства. В данном случае налоговая инспекция могла выявить такие нарушения, что и послужило основанием для передачи материалов в налоговую полицию.

Таким образом, допущенные нарушения дирекцией коммерческого банка "Фаэтон" заключались в:

• Превышении полномочий, предоставленных лицензией ЦБ РФ, путем осуществления операций с иностранной валютой без соответствующей лицензии.
• Нарушении порядка ведения валютных операций.
• Возможных нарушениях в бухгалтерском учете и отчетности, связанных с незаконной деятельностью.

Эти нарушения могли повлечь за собой административную или уголовную ответственность руководства банка, а также возможное аннулирование лицензии на осуществление банковской деятельности.

Дирекция банка «Фаэтон» допустила нарушение, принимая денежные средства от населения в иностранной валюте через обменный пункт валюты, не имея на это права.